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川口市の税理士のブログ

税務や経営について初心者でもわかりやすく解説します。

財務分析 資金繰りの分析

会社の資産がいかに効率的に活用されているかを判断します。

 

総資本回転率=売上高÷総資本

この値が高いと資本投下が効率的に行われていることになります。

 

棚卸資産回転日数=棚卸資産÷売上高×365日

棚卸資産(商品、製品、仕掛品、原材料、消耗品等)が1回転するのに何日かかるかを見ます。

 

売上債権回転日数=売上債権÷売上高×365日

売上債権(受取手形売掛金等)が1回転するのに何日かかるかを見ます。

 

仕入債務回転日数=仕入債務÷売上高×365日

仕入債務(支払手形や買掛金等)の支払いまでに何日かかるかを見ます。

 

キャッシュ・コンバージョン・サイクル

=棚卸資産回転日数+売上債権回転日数-仕入債務回転日数

短いほど、資金繰りが楽です。

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